Krypto w PIT-38 nie jest trudne. Trudniejsze jest poprawne rozliczenie w 2026 r.

Artykuł został nadesłany w całości przez partnera i ma charakter sponsorowany.

Czas beztroskiego handlu kryptowalutami, kiedy to polski inwestor zbywał temat podatków wzruszeniem ramion, bezpowrotnie minął. Rynek cyfrowych aktywów jest dziś o wiele bardziej sformalizowany. Zbliżające się regulacje, takie jak MiCA, oraz coraz sprawniejsze systemy analityczne urzędów skarbowych sprawiają, że poprawne rozliczenie podatkowe to po prostu konieczność.

W 2026 roku dla większości inwestorów problemem nie jest już to, jak złożyć deklarację PIT-38. Schody zaczynają się wcześniej. Coraz więcej osób ma za sobą bogatą historię transakcji, rozsianą po wielu giełdach (często już nieistniejących) i portfelach. To już nie jest jeden prosty przelew z 2021 roku. To gąszcz operacji. Jak z tego wybrnąć i dlaczego powierzenie tego zadania sztucznej inteligencji to bardzo zły pomysł?

Co jest istotne z perspektywy rozliczenia krypto? Know-how w pigułce

Zanim przejdziesz do tabelek i formularzy, musisz pamiętać o kilku żelaznych zasadach, które narzuca polski ustawodawca:

• Wymiana krypto-krypto jest neutralna podatkowo. Płacisz podatek (19%) dopiero w momencie wyjścia do waluty tradycyjnej (FIAT, np. PLN, EUR, USD) lub gdy zapłacisz kryptowalutą za towar bądź usługę.
• Koszty musisz wykazać. Nawet jeśli w 2025 roku tylko kupowałeś kryptowaluty i nic nie sprzedałeś, musisz złożyć PIT. Wykazujesz w nim poniesione koszty, które przejdą na lata kolejne i obniżą Twój podatek w przyszłości, gdy zdecydujesz się na realizację zysków.
• Przeliczanie kursów. Każda transakcja w walucie obcej (np. kupno krypto za euro lub dolary na zagranicznej giełdzie) musi zostać przeliczona na złotówki po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień transakcji. To tutaj inwestorzy popełniają najwięcej błędów.

PIT-38 – deklaracja dla każdego

Do rozliczenia zysków (lub wykazania kosztów) z kryptowalut służy formularz PIT-38. Wpisujesz w nim łączne przychody z odpłatnego zbycia walut wirtualnych, koszty uzyskania tych przychodów poniesione w danym roku podatkowym oraz koszty przeniesione z lat ubiegłych.

Brzmi prosto, prawda? Sam druk wypełnia się w 5 minut. Problem w tym, skąd wziąć liczby, które trzeba w nim wpisać. Można zrobić to w zasadzie na kilka sposobów. Pierwszym będzie skorzystanie z pomocy księgowej. Tutaj jednak często dochodzą wyższe koszty oraz problem z dostępnością specjalistów. Drugi sposób to narzędzie do automatycznego obliczania podatków z kryptowalut np. Kryptopity.pl (można skorzystać z 5% rabatu na wygenerowanie swojego raportu podatkowego na kod: bithub5), obliczenie na zasadzie API lub CSV. Ostatnia opcja to AI, ale to rozwiązanie nie jest polecane. Dlaczego?

Dlaczego AI nie rozliczy Ci krypto za 2025 r.?

W dobie powszechnego dostępu do zaawansowanych modeli językowych, część inwestorów wpada na genialny w ich mniemaniu pomysł: „Wyeksportuję CSV z Binance, wrzucę do ChatGPT i poproszę o wyliczenie podatku”.

To najkrótsza droga do kłopotów z Urzędem Skarbowym. Dlaczego?

1. AI ma problem z matematyką i precyzją: Modele językowe nie kalkulują jak arkusz kalkulacyjny – one przewidują kolejne słowa. Przy tysiącach wierszy z ułamkami dziesiętnymi po prostu „halucynują” wyniki.
2. Brak integracji z kursami NBP: AI nie dopasuje bezbłędnie historycznych kursów walut NBP do każdego z Twoich 500 zrzutów z giełdy w ułamku sekundy.
3. Luki w przepisach: Prawo podatkowe to nie tylko dodawanie i odejmowanie. To zasady kwalifikacji kosztów, z którymi ogólnodostępne algorytmy często radzą sobie bardzo słabo, mieszając chociażby przepisy polskie z amerykańskimi.

Rozlicz kryptowaluty automatycznie, sam przez API i CSV za 2025

Zamiast tracić noce na ręczne przeliczanie kursów NBP w Excelu lub ryzykować błędami AI, cały ten proces można zautomatyzować. Na rynku istnieją polskie, dedykowane narzędzia tworzone specjalnie pod nasze realia podatkowe.

Świetnym przykładem jest platforma Kryptopity.pl. Pozwala ona na szybkie i bezbolesne uporządkowanie chaosu z 2025 roku. Jak to działa w praktyce?

• Szybki import danych: Możesz pobrać historię ze swoich giełd za pomocą plików CSV lub jeszcze prościej – podpinając giełdy poprzez klucze API (w trybie „read-only”, co jest w pełni bezpieczne dla Twoich środków).
• Automatyczne kursy NBP: System sam analizuje daty transakcji i dobiera odpowiednie historyczne kursy NBP, przeliczając wszystko na złotówki zgodnie z literą prawa.
• Gotowy wynik: Algorytm systemu błyskawicznie kategoryzuje transakcje na te stanowiące przychód, koszt i te neutralne podatkowo, generując gotowe kwoty do wpisania w PIT-38.

Masz dane, masz wynik – potrzebujesz jeszcze zestawienia operacji

Wiedza o tym, ile zarobiłeś i jakie koszty poniosłeś, to jedno. Pamiętaj jednak, że Urząd Skarbowy ma 5 lat na skontrolowanie Twojego zeznania. Jeśli urzędnik zapuka do Twoich drzwi w 2030 roku i poprosi o wyjaśnienie, skąd wzięła się kwota w rubryce „koszty uzyskania przychodu” za 2025 rok, same pliki z giełdy mogą nie wystarczyć.

Potrzebujesz pełnej dokumentacji. Tu znów z pomocą przychodzi automatyzacja. Korzystając z narzędzi takich jak Kryptopity.pl, na koniec procesu generujesz nie tylko wartości do deklaracji, ale przede wszystkim szczegółowe zestawienie transakcji (raport). To uporządkowany, czytelny dla fiskusa dokument, który stanowi Twoją „tarczę” w przypadku ewentualnej kontroli. Masz czarno na białym, jak przeliczono każdy ułamek bitcoina.

1200 operacji i błędne koszty przy przeliczaniu – czym to może skutkować?

Wyobraź sobie scenariusz: używasz bota tradingowego albo często kupujesz i sprzedajesz mniejsze pozycje. W ciągu roku generujesz 1200 operacji na zagranicznej giełdzie w parze z USDT. Postanawiasz policzyć to ręcznie, idąc na skróty – uśredniasz kurs dolara dla całego miesiąca albo, co gorsza, roku.

Dla Urzędu Skarbowego to błąd kardynalny. Nawet groszowe różnice na kursach NBP przy 1200 operacjach urastają do gigantycznych kwot. Skutki?

• Zaniżenie przychodu: Będziesz musiał zapłacić zaległy podatek wraz z odsetkami za zwłokę.
• Zawyżenie kosztów: Urząd może zakwestionować Twoje koszty, co sprawi, że zapłacisz podatek od znacznie większej kwoty.
• Odpowiedzialność karnoskarbowa: W skrajnych przypadkach podanie nieprawdziwych danych w deklaracji PIT grozi wysokimi grzywnami.

Nie ryzykuj błędów w PIT-38 i nie trać czasu na żmudne obliczenia. Rozlicz swoje kryptowaluty prosto, bezpiecznie i z gwarancją poprawnego przeliczenia kursów NBP.

Skorzystaj z platformy Kryptopity.pl i odbierz 5% rabatu na wygenerowanie swojego raportu podatkowego. Wystarczy wpisać kod bithub5. Zyskaj pewność i spokój w obliczu kontroli skarbowej.